Налоговый вычет за обучение в автошколе
Наше налоговое законодательство позволяет сэкономить на обучении в автошколе. Для тех, кто уплачивает подоходный налог в бюджет (13%), Налоговый кодекс дает возможность вернуть часть потраченных денег за ряд услуг и покупок, в том числе и за обучение в автошколе.
Какой размер налогового вычета, есть ли срок давности по налоговому вычету, можно ли получить вычет за обучение в автошколе своих детей, какие документы для этого нужны? Давайте ответим на все эти вопросы.
В каких случаях можно рассчитывать на налоговый вычет?
Налоговый вычет можно получить за расходы, произведенные в последние 3 года. Т.е. срок давности для возврата 3 года.
Для этого нужно быть налогоплательщиком, регулярно уплачивающим 13% со своих доходов, будь то зарплата, доход индивидуального предпринимателя, это неважно.
Вычет можно получить:
- за собственное обучение в автошколе;
- за обучение своих детей в возрасте до 24 лет при условии, что договор на оплату услуг автошколы и платежный документы оформлены на Ваше имя;
- за обучение детей, находящихся под вашей опекой. Условие: договор и платежные документы на Ваше имя.
Очень важно: автошкола должна иметь действующую лицензию на образовательную деятельность (на момент Вашего обучения в ней).
Размер вычета за обучение в автошколе
За каждый год вернуть можно 13 % от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей. Еще эта сумма ограничена суммой уплаченного Вами подоходного налога, если он был меньше 15 600 рублей, то и на эту сумму можно не рассчитывать. Тогда размер вычета лишь в пределах уплаченного Вами налога с доходов.
Обучайтесь хоть каждый год на разные категории прав, и каждый год Вы сможете вернуть себе до 15 600 рублей от стоимости обучения.
Но учтите, что предельная сумма расходов на обучение, с которых возвращается 13%, это 120 тыс. рублей. И если Вы еще и за учебу в ВУЗе получаете налоговый вычет, то сумма возвращаемого вычета все равно не превысит 15 600 рублей за год.
Выше приведенный пример касается вашего собственного обучения. При обучении детей максимальный размер вычета 6 500 рублей, т.к. максимальный расход на образование в этом случае 50 000 рублей.
Документы для налогового вычета за собственное обучение в автошколе
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Она заполняется в году, следующем за годом расходов на обучение. Справку 3-НДФЛ можно заполнить от руки или же в электронной программе, все это есть на сайте Налоговой службы вместе с инструкциями.
Справка о доходах, о начисленных и уплаченных налогах с доходов за соответствующий год. Это всего лишь на всего справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.
Копия договора об обучении в автошколе. Если в договоре не указаны реквизиты лицензии автошколы, то нужно представить заверенную копию лицензии. Взять ее в автошколе, думаю, проблем не составит.
Копии документов, подтверждающие расходы на обучение в автошколе (чеки, квитанции, платежные поручения, приходно-расходные ордера и прочее).
Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение. В заявлении указываем реквизиты банковского счета (счета банковской карты), на который нужно перечислить налоговый вычет.
Документы для налогового вычета за обучение в автошколе ребенка, брата, сестры
В дополнение к вышеперечисленным документам, в целях получения налогового вычета за обучение ребенка в автошколе, нужно приложить:
- свидетельство о рождении ребенка или документы подтверждающие опекунство/попечительство;
- свидетельство о браке (если договор обучение оформлен на другого супруга);
- документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если Вами оплачивалось обучение брата или сестры).
Куда нести документы на налоговый вычет?
Документы на налоговый вычет за обучение в автошколе представляем в налоговый орган по месту жительства.
По Налоговому кодексу РФ (п. 6 ст. 78) после принятия положительного решения о предоставлении Вам социального налогового вычета в течение месяца должны перечислить сумму вычета, но не ранее завершения срока камеральной проверки (длится до 3 месяцев).